Ive vet alltid att valutahandling behandlas som kapitalvinstskatt i Kanada. Men bara för att vara säker innan jag skickade in mina skatter snart, bestämde jag mig för att dubbla kontrollera fakta från Kanada Revenue Agency. Som ni vet är skillnaden mellan inkomstskatt och kapitalvinstskatt väsentlig. Inkomstskatt beskattas till din marginalskattesats. Kapitalvinstskatt är en generös hälft av din marginalskattesats. Det fungerar till en skillnad på 10 till 20. Skatter i Kanada är generellt enkla att göra. Problemet siktar emellertid genom kakofonin av information inom Kanada Revenue Agency för att ta reda på gällande regler. Ive kopiera och klistrade in ett par relevanta utdrag ur 2010 års inkomsträkningstolkning för rekordet. I grund och botten kan Forex trading behandlas som antingen inkomst eller kapitalvinst skatt i Kanada (överraskning). Enligt IT-95R Valutakursvinster och - förluster. Om det kan fastställas att en vinst eller förlust i utländsk valuta uppkommit som en direkt följd av köp eller försäljning av varor i utlandet eller utförande av tjänster i utlandet och sådana varor eller tjänster används i skattebetalarens affärsverksamhet, vinst eller förlust tas i inkomstskonto. Om å andra sidan det kan fastställas att en vinst eller förlust på utländsk valuta uppstod som en direkt följd av köp eller försäljning av kapital tillgångar. Denna vinst eller förlust är antingen en realisationsvinst eller förlust av kapital, beroende på vad som är fallet. I allmänhet påverkas karaktären av en vinst eller förlust av utländsk valuta inte av hur lång tid det är mellan det datum som egendomen förvärvas (eller bortskaffas) och det datum då betalning (eller kvitto) utförs. Som du kan se är det väldigt vagt. Det är därför valutahandel kan betraktas som inkomst eller kapitalvinst skatt. Det är upp till dig och din revisor att ta reda på vilka som fungerar för dig. En anmärkningsvärd punkt i ovanstående utdrag är att innehavsperioden inte beaktas. Så det är ingen 30-dagars regel som i de stater där frekvent handel skulle sakna kapitalförlusten om de köper samma tillgång inom 30-dagars bortskaffande. Uppdatering: Det verkar som om jag har missförstått ovanstående artikel med avseende på kapitalförlust. Som Olga påpekade i kommentarerna definierar kapitel 5 i T4037 Superficial Loss. I vilken om du återköpar din egendom (t ex lager) inom 30 dagar efter en försäljning med förlust, kan den initiala förlusten inte dras av som en kapitalförlust. Mer om reglerna för ytliga förluster i Kanada finns på WhereDoesAllMyMoneyGo. Längre ner på sidan i IT-95R har vi följande kula. En skattebetalare som har transaktioner i utländsk valuta eller valutaterminer som inte ingår i affärsverksamheten eller bara är ett resultat av en enskild persons olika dispositioner av utländsk valuta, kommer att få avdelning samma behandling som en spekulant i råvaruterminer se 7 och 8 eller IT-346R. Om en sådan skattebetalare har särskild insidainformation om utländsk valuta, kommer han dock att vara skyldig att anmäla sina vinster och förluster på inkomstkontot. IT-346R Commodity Futures och Certain Commodities förklarar skattebehandlingen av spekulationer på råvarumarknaderna. Som en allmän regel är det acceptabelt för spekulanter att rapportera alla vinster och förluster från transaktioner i råvaruterminer eller i råvaror som realisationsvinster och förluster med resultatet att endast hälften av vinsten är beskattningsbar och hälften av förlusten är tillåtet med vissa begränsningar (nedan kallad kapitalbehandlingen) under förutsättning att sådan rapportering följs konsekvent från år till år. Så där har vi det. Amatör valutahandlare, som mig själv, kan rapportera vår forex trading gainloss som kapitalvinster och förluster. Anledningen är att valutahandlare inte är en del av min verksamhet eftersom jag har en annan primär inkomstkälla (t ex lön från ett annat jobb). Tillägg via läsare Lem: Jag tror att du glömde att nämna att i IT-346-bulletinen står följande: 8) Om en spekulant föredrar att använda inkomstbehandlingen i rapportering av vinster och förluster i råvaruterminer eller råvaror, kan det göras förutsatt att detta Rapporteringspraxis följs konsekvent från år till år. Om inkomstbehandlingen har använts av en spekulant 1976 eller ett senare beskattningsår, kommer avdelningen inte att tillåta en förändring av rapporteringsgrunden. Tolkningsbulletin CPP-3 diskuterar effekten av inkomstbehandlingen och kapitalbehandlingen på egenföretagare i enlighet med Canadas pensionsplan. så precis som du sa, Forex kan behandlas som kapital eller inkomstvinstslösningar. Du måste bara vara konsekvent på din arkivering, precis vad CRA-konsulten berättade för mig. om du skickade det som företag i början kan du inte ändra det till kapitalvinster. 08 mars 2010 i forexForex Skatteavdrag För nybörjare förexhandlare är målet bara att skapa framgångsrika affärer. På en marknad där vinster och förluster kan realiseras i ögonkontakt, blir många investerare engagerade i att försöka sin hand innan de tänker på lång sikt. Men om du planerar att göra Forex en karriärväg eller är intresserad av att se hur din strategi pannar ut, finns det enorma skattefördelar som du bör tänka på innan din första handel. Medan handelskurser kan vara ett förvirrande område att behärska, kan skatter i USA för ditt vinstförlustkvot påminner om det vilda västern. Här är en paus av vad du borde veta. För Options och Futures Investors För alla som vill komma igång i Forex Options andor futures grupperas i vad som kallas IRC 1256 kontrakt. Dessa IRS-anknutna kontrakt innebär att handlare får en lägre skatt på 6040. Vad detta betyder är att 60 av vinster eller förluster räknas som långsiktiga realisationsvinster och resterande 40 är korta. De två största fördelarna med den här skattebehandlingen är: Tid Många valutahandelsalternativ handlare gör flera transaktioner per dag. Av dessa affärer kan upp till 60 räknas som långsiktiga kapitalvinster. Skattesats Vid handel med aktier (hålls mindre än ett år) beskattas investerarna till 35 kortfristiga räntor. Vid handel med terminskontrakt eller optioner beskattas investerare med 23 räntor (beräknad som 60 långsiktiga tider 15 max ränta plus 40 kortfristiga tider 35 max räntesats). För OTC-investerare De flesta spothandlare beskattas enligt IRC 988-kontrakt. Dessa kontrakt är för valutatransaktioner avvecklade inom två dagar, vilket gör dem öppna för vanliga vinster och förluster som rapporterats till IRS. Om du handlar spotexempel kommer du sannolikt automatiskt att grupperas i den här kategorin. Den huvudsakliga fördelen med denna skattebehandling är förlustskydd. Om du upplever nettoförluster genom din årsskiftehandel, kategoriseras som en 988 näringsidkare som en stor fördel. Som i 1256-kontraktet kan du räkna alla dina förluster som vanliga förluster istället för bara de första 3.000. Att jämföra de två IRC 988-kontrakten är enklare än IRC 1256-kontrakten, eftersom skattesatsen är konstant för både vinster och förluster - en idealisk situation för förluster. 1256 kontrakt, men mer komplexa, erbjuder mer besparingar till en näringsidkare med nettovinster - 12 mer. Den viktigaste skillnaden mellan de två är förväntade vinster och förluster. Lösningen: Välja din kategori noggrant Nu kommer den knepiga delen: Besluta hur man registrerar skatter för din situation. Vad som gör att valutaförsökningen förvirras är att medan optionsfutures och OTC är grupperade separat kan du som investerare välja antingen ett 1256 eller 988 kontrakt. Den knepiga delen är att du måste bestämma före den 1 januari i handelsåret. De två typerna av Forex-arkivkonflikter, men i de flesta bokföringsbyråer kommer du att omfattas av 988 kontrakt om du är en spothandlare och 1256 kontrakt om du är en futureshandlare. Nyckelfaktorn är att prata med din revisor innan du investerar. När du börjar handla kan du inte byta från 988 till 1256 eller vice versa. De flesta handlare kommer att förutse nettovinster (varför annars handlar) så de vill välja ut sina 988-status och till 1256 status. För att välja bort en 988-status måste du göra en intern notering i dina böcker samt filen med din revisor. Denna komplikation intensifieras om du handlar aktier såväl som valutor. Egetransaktioner beskattas annorlunda och du kanske inte kan välja 988 eller 1256 kontrakt beroende på din status. Håller spår: Din prestationsrekord Snarare än att lita på dina mäklarförklaringar, är ett mer exakt och skattevänligt sätt att hålla reda på resultatlösen genom din prestationsrekord. Detta är en IRS-godkänd formel för registrering: Drabba dina startmedel från dina slutaktier (netto). Draga in kontanter (till dina konton) och lägg till uttag (från dina konton). Dra av ränteintäkter och lägg till räntebetalningar. Lägg till andra handelsutgifter Prestationspostformeln ger dig en mer exakt bild av ditt resultatförlustförhållande och gör det enklare för dig och din revisor att göra bokslutskommunikén i slutet av året. Saker att komma ihåg När det gäller forexbeskattning finns det några saker du kommer att vilja tänka på, inklusive: Deadlines för arkivering. I de flesta fall måste du välja en typ av skattesituation före den 1 januari. Om du är en ny näringsidkare kan du fatta detta beslut före din första handel - oavsett om det gäller 1 januari eller 31 december. Det är också värt att notera att du kan ändra din status i mitten av året, men bara med IRS-godkännande. Detaljerad registrering. Att hålla bra register (och säkerhetskopior) kan spara tid när skattesäsongen närmar sig. Detta ger dig mer tid att handla och mindre tid att förbereda skatter. Betydelsen av att betala. Vissa näringsidkare försöker slå systemet och tjäna en hel eller deltid inkomst handel valutor utan att betala skatt. Eftersom överkortshandel inte är registrerad hos Commodities Futures Trading Commission (CFTC), tror vissa handlare att de kan komma undan med det. Inte bara är detta oetiskt, men IRS kommer ikapp så småningom och skatteundantagsavgifter kommer att trumma eventuella skatter du skylde. Bottom Line Trading Forex handlar om att kapitalisera på möjligheter och öka vinstmarginalen så en klok investerare kommer att göra detsamma när det gäller skatter. Om du tar tid för att fila korrekt kan du spara hundratals om inte tusentals i skatter, vilket gör det till en transaktion som är väl värt tiden. Super Basics of Forex Trading and Taxes Postat 6 år sedan 12:00 PM 13 mars 2011 6 Kommentarer Innan jag börjar Jag måste slänga de nödvändiga ansvarsfristerna. För det första är jag inte en skatteproffs, bara en medborgare i FX-världen som försöker hjälpa mina FX-fanatiker att förstå en av de mest förvirrande aspekterna av Forex trading-verksamheten: skatter Därför gör jag inga rekommendationer om hur någon borde hantera sina skatter. Detta är endast för informationsändamål, och förhoppningsvis när du hör en skattesekreterare, hjälper den här artikeln dig att ställa rätt frågor. För det andra är följande punkter som jag ska diskutera för amerikanska handlare som bara handlar med amerikanska mäklarfirmor. Skatter skiljer sig från land till land, så det är bäst att konsultera en lokal skattesekreterare i din egen region. I USA hanterar många Forex-mäklare inte dina skatter. Det betyder att det är upp till dig att beräkna dina vinster och förluster och lämna in dina avgifter eller avdrag med lämpliga skattemyndigheter. Jag vet att det är svårt, så jag bestämde mig för att sätta ihop en mini-primer på hur Forex trading skatter fungerar som jag förstår det. Som en växande Forex-näringsidkare i USA måste du vara medveten om två delar av skattekoden: Sektion 988 och 1256 §. Båda dessa avsnitt gjordes initialt för terminskontrakt, men över tiden har de också överförts för att ansöka om spot-valutatransaktioner. Som detaljhandeln för valutahandeln faller vi som standard enligt skattebestämmelserna i IRC avsnitt 988. Detta har sina förmåner och dess nackdelar. I avsnitt 988 anges att en enskild person (eller ett monster, i fallet med Cyclopip) har förmåga att göra anspråk på kapitalförluster som inkomstskatt. Innan vi kommer in i det nitty-gritty av allt, lägger let8217s några nerdy termer i vårt ordförråd. Enligt Pipcrawler. Det bidrar till att imponera på damerna Enligt definition är en kapitalförlust när du säljer en tillgång för mindre än vad det kostar dig, till exempel vid en förlorad handel. Realisationsvinster uppstår däremot när du säljer en tillgång till mer än kostnaden. Dra nu av dina totala kapitalförluster från dina kapitalvinster och du har din NET-kapitalvinst eller NET-kapitalförlust, beroende på om du hamnade positivt eller inte. Skönheten i avsnitt 988 är att om dina kapitalförluster överstiger dina kapitalvinster (som vid en nettofordranförlust) kan du göra anspråk på det överskott som ett avdrag från dina övriga inkomstkällor. Med andra ord, om du hade skrivit kapitalförluster på 12 000 och en realisationsvinst på 10 000, skulle du fortfarande kunna kräva en förlust på 2 000 som skatteavdrag. It8217 är en ganska praktisk funktion om din handel är i skräpmen. Men lagen tillåter dig att välja bort avsnitt 988 som ska beskattas enligt bestämmelserna i avsnitt 1256 om du tror att8282s mer gynnsamma. Enligt avsnitt 1256 får du lämna in dina Forex-kapitalvinster enligt 6040-regeln. Vad betyder det här. 6040-regeln innebär i grunden att du kan beskatta 60 av dina kapitalvinster under 8220 långsiktiga kapitalvinster rate8221 (LTCG) och 40 under 8220 kortfristiga kapitalvinster8221 (STCG) - kurs. Observera att LTCG-frekvensen (normalt cirka 15) är signifikant lägre än STCG (vanligen omkring 35). Genom att betala en del av dina skatter under den lägre skattesatsen kan du effektivt sänka det totala skattbeloppet som betalas på dina kapitalvinster. Låt mig förtydliga detta med ett exempel. Let8217s säger att du har ett 10.000 handelskonto och under det gångna året har du gjort 1 000. Om du antar att STCG är vid 40 betyder det att du skulle behöva betala 400 i skatter och din hemmamarknadsvinst skulle vara 600. Nu säger let8217s att du väljer att beskatta dina vinster enligt avsnitt 1256-bestämmelsen och att LTCG ränta är 10. Det betyder att 60 av din 1000 vinst skulle beskattas till 10, medan de återstående 40 skulle beskattas till 40. Din totala skatt som betalas på kapitalvinsterna skulle då vara lika med: 1.000 x .60 x .10 1.000 x .40 x .40 60 160 220. Detta ger dig en hemtjänstgöring som motsvarar 780. Genom att välja att beskattas enligt avsnitt 1256 har du i grund och botten sänkt din skattesats nästan hälften (från 40 till 22) . Ganska söt eh Nackdelen med avsnitt 1256 är den mängd kapitalförluster som du får göra anspråk på är begränsad till det antal kapitalvinster du spelade in. Enkelt sagt, om du registrerade kapitalvinster om 10 000 och kapitalförluster på 12 000, kan du bara hämta upp till maximalt 10 000 av dina kapitalförluster som ett avdrag i år. Återstående 2000 kommer att behöva vänta att dras av från realisationsvinster under de kommande åren. Okej, jag vet att det är förvirrande, så här 8220tldr8221 (för länge readn8217t läste) versionen: När din Forex trading acitivity slutar med nettoförlust, är du bättre med avsnitt 988. Det gör att du kan dra av din nettoförlust från andra typer av inkomst. Å andra sidan, om din handelsverksamhet ger resultat med en nettovinst, är sektion 1256 att föredra eftersom det ger dig möjlighet att få en lägre övergripande kapitalvinstskattesats. Så, välj vilken avdelning som ska väljas ska vara lite lättare att göra nu, men det är naturligtvis lite mer för dina skatter än det. Och med regler och regleringar ständigt förändras, är det bästa att göra för att undvika bokföringsfel och sluta med stora böter8211 för IRS på din dörr8211 att gå med en skattesekreterare eller en accountant8230 gör det nu
No comments:
Post a Comment